12 Cambios de Impuestos Que Debes Conocer

Por qué su declaración de impuestos de 2024 podría no parecerse a la de 2023. Aquí hay 12 cambios tributarios que necesita saber.

Conclusiones clave

• Los umbrales de ingresos más altos para tasas impositivas más altas podrían reducir su factura fiscal o aumentar su reembolso.
• Los cambios en su situación personal también podrían afectar la forma en que completa su declaración de impuestos.

Con el índice de precios al consumidor (una medida de cuánto pagan los estadounidenses por bienes domésticos comunes a lo largo del tiempo) desacelerándose pero aún elevado, y posibles cambios en su situación personal, su declaración de impuestos de 2024 podría verse diferente a la del año pasado. Consulte a un asesor fiscal para obtener ayuda personalizada, pero aquí hay algunas razones por las que puede deber impuestos este año cuando normalmente no los debe, o tener un reembolso o factura de impuestos más grande o más pequeño.

Cambios para todos

Cada año, el IRS anuncia cambios en ciertas exenciones fiscales, como reembolsos y deducciones, y es posible que los ajustes de este año puedan afectarlo.

1. Se modificaron los tramos de las tasas impositivas marginales

Ya sea que sus ingresos hayan aumentado o disminuido, o incluso se hayan mantenido iguales, la tasa a la que se gravan sus ingresos podría haber cambiado cuando se ajustaron los rangos de ingresos para los 7 tramos impositivos federales para el año fiscal 2024. En general, los tramos aumentaron un 5,4 % a partir de 2023 debido a la inflación. Por ejemplo, para los contribuyentes solteros, el tramo impositivo del 22 % para el año fiscal 2023 comenzó en $44 726 y terminó en $95 375. Se desplaza hasta entre $47 151 y $100 525 para el año fiscal 2024. Lo que esto significa es que el hecho de que haya pagado impuestos a una tasa impositiva marginal del 22 % o más el año pasado no significa que la historia se repetirá, sin importar lo que haya sucedido con sus ingresos.

2. La deducción estándar cambió

Tomar la deducción estándar significa que reduce su ingreso tributable en la cantidad preestablecida por el gobierno, sin necesidad de cálculos adicionales ni recibos. Para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presentan declaraciones por separado, esa cantidad aumenta $750 a partir de 2023 a $14,600 en 2024. Los contribuyentes casados ​​que presentan declaraciones conjuntas pueden esperar un aumento de $1,500 para un monto de deducción de $29,200.

3. Se modificaron determinados créditos y deducciones fiscales

Primero lo primero: conozca la diferencia entre un crédito fiscal, que reduce la cantidad en dólares de impuestos que debe, y una deducción fiscal, que reduce su ingreso tributable. Por ejemplo, si debe $1,000 en impuestos pero recibe un crédito de $250, debe $750. Si solicita una deducción de $250, no paga impuestos sobre esos $250. Si su tasa impositiva fue del 22%, eso podría reducir la cantidad de impuestos que debe en $55, mucho menos que un crédito fiscal.

A continuación se detallan algunos créditos y deducciones que cambiaron y que posiblemente reduzcan su reembolso o resulten en una factura de impuestos:

• Crédito fiscal por hijo: para el año fiscal 2024, el crédito máximo que los contribuyentes pueden reclamar por cada hijo dependiente calificado menor de 17 años es de $2,000. Eso no ha cambiado desde 2023. El crédito se elimina gradualmente en función del ingreso bruto ajustado modificado y no es reembolsable, lo que significa que si el crédito es mayor que los impuestos que debe, no recuperará ninguna parte no utilizada. Si no puede aprovechar al máximo la parte no reembolsable del Crédito fiscal por hijo, es posible que pueda reclamar la parte reembolsable. Esto es lo que cambia para 2024. El Crédito fiscal adicional por hijo reembolsa la parte no utilizada del Crédito fiscal por hijo (hasta $1,700 por cada dependiente calificado) incluso si no debe ningún impuesto. Eso es $100 más que en 2023. Considere consultar con un profesional de impuestos para ver si es elegible para estos créditos.
• Crédito por adopción: el monto máximo que los nuevos padres adoptivos pueden reclamar por gastos calificados aumentó de $15,950 en 2023 a $16,810 para 2024. El tamaño de su crédito comienza a disminuir para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) superiores a $252,150 y no está disponible para los contribuyentes con MAGI de $292,150 o más.
• Crédito fiscal por ingresos del trabajo: disponible para contribuyentes con ingresos bajos a moderados que cumplen con ciertos criterios, este crédito alcanzó un máximo de $600 para un contribuyente sin hijos en 2023. El crédito vale más para el año fiscal 2024 con un límite de $632 para un contribuyente soltero sin hijos, y sube hasta $7,830 para contribuyentes con 3 o más hijos calificados.
• Deducción de intereses de préstamos estudiantiles: si bien la deducción máxima de hasta $2,500 no ha cambiado desde 2023, los límites de elegibilidad de ingresos sí lo han hecho. Para el año fiscal 2024, los contribuyentes que presentan una declaración conjunta con un MAGI de hasta $165,000 pueden reclamar la deducción completa, y los contribuyentes que presentan una declaración conjunta con un MAGI de hasta $195,000 pueden deducir una parte. (Esto es un aumento de $155,000 y $185,000, respectivamente, en 2023). El umbral de MAGI para reclamar esta deducción también aumentó para los contribuyentes solteros: de $75,000 en 2023 a $80,000 en 2024 para reclamar la deducción completa, y los contribuyentes con MAGI de hasta $95,000 ahora pueden reclamar al menos una parte de la deducción.
• Contribuciones deducibles a la cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA) y a la cuenta de gastos flexibles (FSA): Contribuir a estas cuentas con ventajas fiscales podría reducir aún más sus ingresos imponibles para el año fiscal 2024. Si maximizara sus contribuciones permitidas, podría reducir sus ingresos imponibles en $300 más que en 2023 para la cobertura de HSA solo para usted y en $550 más para la cobertura de HSA familiar. Si tiene una FSA, puede deducir $150 más, hasta $3200. Y si no usa todo ese dinero y su plan lo permite, puede transferir hasta $640 al año siguiente. 

Cambios que podrías haber realizado

Los acontecimientos de la vida ocurren y, cuando lo hacen, podrían afectar su declaración de impuestos y su posible reembolso.

4. Te has vuelto ecológico

Antes, el beneficio de comprar un vehículo eléctrico llegaba en el momento de pagar impuestos (los contribuyentes podían obtener hasta $7,500 con el Crédito para Vehículos Limpios), pero a partir de 2024, ese crédito se podía aplicar al pago inicial justo cuando compras el auto. Si no quieres aplicar el crédito en ese momento, puedes esperar hasta el momento de presentar la declaración de impuestos para reclamarlo. Pero recuerda, el crédito para vehículos eléctricos no es reembolsable. Eso significa que si el crédito fiscal es mayor a lo que debes, no recuperas la diferencia. Otra cosa: hay más requisitos de ingresos y componentes para que los vehículos nuevos limpios califiquen para el crédito que antes. 

If you made your home planet-friendlier, you may still qualify for the Residential Clean Energy Credit, which offers a 30% credit for costs related to things such as new solar, electric, or wind-energy equipment, along with other qualified clean energy property. There’s also the Energy Efficient Home Improvement Credit, which offers a 30% credit for costs such as insulation and energy-saving windows. Check out the White House’s site on clean energy.

5. Vendiste NFTs

According to the IRS, “digital assets,” which include virtual currencies, cryptocurrencies, and non-fungible tokens (NFTs), are considered property, not currency. That means their sale, exchange, transfer, or disposal are subject to capital gains tax, just as they are for stocks and bonds. If you hold one of these digital assets for more than a year, those long-term capital gains are taxed up to 20% at the federal level, but income thresholds for long-term capital gains tax rates shifted up once again from 2023 to 2024—by about 5% to 6% across all filing statuses. If you hold digital assets for a year or less, your capital gains are considered short-term and taxed as ordinary income, which can be as high as 37% depending on your federal tax bracket. Note that individual filers don’t have to pay any federal capital gains tax if their total taxable income is $47,025 or less in 2024. The federal rate is 15% if your income lies between that and $518,900. Make more than that? You’ll pay the 20% rate. 

Your state, county, or even city of residence may tax your capital gains as well, potentially contributing to a higher tax bill. There’s also an additional 3.8% surtax on net investment income called the Net Investment Income Tax for high-income filers.

6. You got hitched

Newlywed? Congrats. If you file jointly, your tax bracket may change, and your standard deduction will increase. (See point 1 above.) But you may be hit with the marriage tax penalty, meaning you and your spouse pay more taxes as a couple than if you were filing as singles (which you can’t do after “I do” … sorry). The penalty only kicks in if your combined income is over $731,200, or if you live in one of 16 states with a penalty built into its income tax bracket structure.

7. Your household grew

New addition to your family, such as a baby or elderly parent who moved in with you? You may qualify for the Child Tax Credit, Adoption Tax Credit, Child and Dependent Care Credit, and/or Credit for Other Dependents, which may lower what you owe—or boost your refund.

8. You worked remotely

If you worked remotely, you may owe taxes and have to file in multiple states. Some employers might calculate withholding for you but check your paycheck to confirm. Check with local tax authorities in the places you worked for filing requirements. You can also check state reciprocity agreements that allow you to skip filing multiple returns. And if you moved to one of 9 states with no income tax this calendar year, you’ll file a federal return and possibly a final state return in your old state, depending on when you moved and established residency.

9. You’re a teacher who bought school supplies

Teachers often dig into their own pockets to supply their classrooms with markers and glue sticks. For tax year 2024, teachers can deduct up to $300 of those unreimbursed expenses, up from $250 when the deduction was enacted for tax year 2021.

10. You started a side hustle

Freelancers, independent contractors, and the like usually get a 1099-NEC (non-employee compensation) form, a record of how much a business paid you. If you receive more than $5,000¹ in payments through third-party platforms like Venmo and PayPal, you’ll likely get a 1099-K form. Neither these platforms, nor any company you contract for, are required to withhold federal and state taxes for non-employees, so it’s on you to pay up—every quarter instead of once a year—or you can adjust your W-2 with your full-time job. And you may face penalties if you wait. Paying quarterly estimated taxes could help you avoid a big bill or possible penalties.

11. You got government benefits

If you received unemployment benefits in 2024, that income is subject to federal tax and in many cases, state tax.²

12. You live in a designated disaster area

The IRS has made certain accommodations for taxpayers affected by disasters in 2024, including the storms that hit Florida and the Southeast. In addition to extending filing and payment deadlines, the IRS will allow affected taxpayers to exclude qualified disaster relief payments from their gross income and to deduct losses as a part of their itemized deductions. For more details, visit IRS.gov. 

Another provision allows eligible taxpayers to take a special disaster distribution from their retirement accounts without paying the 10% penalty assessed for early distributions. Be sure to check your plan rules for how this and other special provisions may apply to you.

Frequently Asked Questions